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防范电子商业汇票新风险

2019-11-08 19:07:41 4151人参与  4151条评论

近年来,随着票据交易的快速发展,风险案例也频频发生。在这些案例中暴露的风险已经敲响了监管当局和金融机构的警钟。为了促进票据市场的健康发展,中国人民银行建立了电子商业票据系统,并在全国推广,丰富了支付结算方式,使电子票据成为规范票据市场的利器。目前,电子商业票据已经成为金融机构发展票据业务的必然趋势。上海票据交易所的成立也改变了票据的交易方式,实现了票据发行、流通、支付和保管过程中的电子化和透明化,大大降低了假票和克隆票的风险。然而,在票据逐渐电子化的同时,新的问题和风险也应引起重视。

首先,应进一步加强贸易背景调查。为了加快电子商务票据的发展,中国人民银行于2016年颁布了《关于规范和促进电子商务票据业务发展的通知》,建议取消电子商务票据贴现交易的背景审查。申请电子商业汇票贴现的持有人无需向申请银行提供合同、发票等信息,简化了对交易背景真实性的审查,为实体经济提供了便捷的融资渠道。同时,票据贴现率普遍低于同期贷款利率,这也在一定程度上降低了企业的融资成本。

然而,应该注意的是,这不是简化验收过程的贸易背景审查。《票据法》第十条规定:“票据的发行、取得和转让应当遵循诚实信用原则,应当具有真实的交易关系和债权债务关系。”明确票据的发行必须有真实的交易,以确保到期时全额支付。如果出票人不能在汇票到期时付款,承兑银行将提前付款,给承兑银行带来很大风险。与此同时,无贸易背景的承兑汇票的发行使票据业务与实体经济背道而驰,实体经济正以膨胀的速度增长,导致货币和信贷以倍数膨胀和潜在的通货膨胀。

因此,银行业金融机构应加强银行承兑汇票业务的统一信用管理。要科学验证客户票据业务的信用规模,防止票据发行超过企业信用额度,防止各类“售票机”违规行为。审查票据真实性交易是避免票据闲置、保证票据到期无条件支付的有效途径。

第二,操作风险不容忽视。交易所成立后,纸质票据主要是电子票据,承兑后需要进行电子登记。贴现后,纸币停止流通,完全电子化。尽管电子流程和系统自动化降低了整体运营风险,特别是伪造或涂改纸质票据的风险,但纸质票据电子流程的运营风险不容忽视。由于纸质票据在贴现后不再流通,它们只能通过系统信息后的一系列交易进行处理。如果信息输入错误,开户银行将承担相应的损失。此外,因为系统操作是不可逆的,一旦操作完成,就不能修改。即使所有的交易步骤都是由票据交换系统上的交易者完成的,也可能会有由于粗心操作而产生的风险。金融机构参与票据交换,完成系统中的票据业务。在统一过程的同时,也对各金融机构的科技水平提出了更高的要求。特别是一些中小银行和非银行金融机构,其技术水平不能满足票据交换系统的要求,很可能导致交易失败甚至亏损。

第三,应高度重视合规风险。尽管监管机构出台了一系列规范性文件,并对票据业务进行了银行自查和监管机构专项检查,但加大了对银行间业务和票据业务的监管和处罚力度。然而,在票据交换时代,将会有更多的跨专业、跨产品、跨市场、跨区域的组合产品、联动服务和资产服务与中间服务相结合的综合服务产品。这些创新业务在票据业务的发展中发挥了积极作用,但有些业务可能超出了现行监管政策允许的范围。此外,为了经济利益,以前不合规的票据业务被披上了一层创新的外衣,以逃避监管。在此背景下,金融机构票据业务的合规风险进一步凸显,应予以高度重视。

最后,应注意操作风险。对于金融机构来说,票据交易所的市场报价更加透明,这将加剧同质票据业务的竞争,传统的票据盈利模式面临更大的考验。随着经济下滑和金融改革的深化,金融机构,尤其是银行,继续提高资本成本,缩小利差,减缓利润增长。然而,由于绩效考核等因素的压力,金融机构为了获得更高的回报,采用了一些新模式或新品种开展票据业务。但是,这种做法没有得到市场和风险评估的证实,容易导致市场判断失误,加剧操作风险。此外,当票据被用作贷款的替代品时,票据的价格不可避免地会与规模调整的时机不一致,导致金融机构关注一件事而失去另一件事,在满足贷款规模或资本充足率的评估时不可避免地会亏损。

来源:中国财经新闻网

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